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深圳市艾比森光電股份有限公司??????????????????董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)工作條例

(相關(guān)資料圖)

?????????深圳市艾比森光電股份有限公司

?????????????董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)工作條例

?????????????????第一章???????總則

??第一條?為進(jìn)一步建立健全深圳市艾比森光電股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公

司”）內(nèi)部控制制度，促進(jìn)公司自身規(guī)范高效運(yùn)作，最大限度地規(guī)避財(cái)務(wù)和經(jīng)

營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，確保董事會(huì)對(duì)管理層的有效監(jiān)督，充分發(fā)揮公司內(nèi)部控制制度的獨(dú)立

性、有效性，保護(hù)全體股東及利益相關(guān)者的權(quán)益，根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)《上市公司

信息披露管理辦法》及《公司章程》等相關(guān)規(guī)定，公司董事會(huì)設(shè)立審計(jì)委員

會(huì)，并制定本條例。

??第二條?審計(jì)委員會(huì)是董事會(huì)下設(shè)的常設(shè)專門工作機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)

監(jiān)督和核查工作，并指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的溝通、協(xié)調(diào)等工作。

?????????????????第二章???人員組成

??第三條?審計(jì)委員會(huì)由3名董事組成，其中獨(dú)立董事2名，獨(dú)立董事中至少有

??第四條?審計(jì)委員會(huì)設(shè)主任委員(召集人，下同)一名，由獨(dú)立董事中的會(huì)計(jì)

專業(yè)人士擔(dān)任，負(fù)責(zé)主持委員會(huì)工作；主任委員在委員內(nèi)選舉，并報(bào)請(qǐng)董事會(huì)

批準(zhǔn)產(chǎn)生。

??審計(jì)委員會(huì)任期與董事會(huì)一致，委員任期屆滿，可連選連任。委員在任期

內(nèi)不再擔(dān)任公司董事職務(wù)的，即自動(dòng)喪失委員資格，并由董事會(huì)根據(jù)上述規(guī)定

盡快補(bǔ)足委員人數(shù)。

??第五條?審計(jì)委員會(huì)委員由公司董事長(zhǎng)、1/2以上獨(dú)立董事或者全體董事的

??第六條?公司審計(jì)部（審計(jì)工作組）為審計(jì)委員會(huì)日常辦事機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)收

集、整理及提供公司有關(guān)方面的資料，做好審計(jì)委員會(huì)決策前的準(zhǔn)備工作。

?????????????????第三章???職責(zé)權(quán)限

??第七條?審計(jì)委員會(huì)的工作職責(zé)：

??（一）監(jiān)督及評(píng)估外部審計(jì)工作，提議聘請(qǐng)或者更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)；

深圳市艾比森光電股份有限公司?????????????董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)工作條例

??（二）監(jiān)督及評(píng)估內(nèi)部審計(jì)工作，協(xié)調(diào)管理層、內(nèi)部審計(jì)部門及相關(guān)部門

與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)；

??（三）審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露；

??（四）監(jiān)督及評(píng)估公司的內(nèi)部控制；

??（五）公司董事會(huì)授權(quán)的其他事宜及法律法規(guī)和證券交易所相關(guān)規(guī)定中涉

及的其他事項(xiàng)。

??審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)就其認(rèn)為必須采取的措施或者改善的事項(xiàng)向董事會(huì)報(bào)告，

并提出建議。

??第八條?審計(jì)委員會(huì)主任委員應(yīng)履行如下職責(zé)：

??（一）召集及主持委員會(huì)會(huì)議；

??（二）審定及簽署委員會(huì)的報(bào)告；

??（三）檢查委員會(huì)決議和建議的執(zhí)行情況；

??（四）代表委員會(huì)向董事會(huì)報(bào)告工作；

??（五）其他應(yīng)由委員會(huì)主任委員履行的職責(zé)。

??第九條?審計(jì)委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，審計(jì)委員會(huì)的提案提交董事會(huì)審議決

定。審計(jì)委員會(huì)應(yīng)配合公司監(jiān)事的審計(jì)活動(dòng)。

??第十條?審計(jì)委員會(huì)委員在公司定期報(bào)告編制和披露過程中，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)

法律、行政法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》的要求，認(rèn)真履行職責(zé)，勤勉盡

責(zé)的開展工作，維護(hù)公司及股東利益。

??第十一條?審計(jì)委員會(huì)委員應(yīng)認(rèn)真的學(xué)習(xí)中國證監(jiān)會(huì)、深圳證監(jiān)局、深圳證

券交易所及其他主管部門關(guān)于定期報(bào)告的要求，積極參加其組織的培訓(xùn)。

??第十二條?公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員發(fā)現(xiàn)公司發(fā)布的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存

在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏并向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告的，或者保薦

機(jī)構(gòu)、外部審計(jì)機(jī)構(gòu)向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)指出公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存在虛假記載、

誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，公司審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)督促公司相關(guān)責(zé)任部門制定

整改措施和整改時(shí)間，進(jìn)行后續(xù)審查，監(jiān)督整改措施的落實(shí)情況，并及時(shí)披露

整改完成情況。

??第十三條?審計(jì)委員會(huì)就其職責(zé)范圍內(nèi)事項(xiàng)向公司董事會(huì)提出審議意見，董

事會(huì)未采納的，公司應(yīng)當(dāng)披露該事項(xiàng)并充分說明理由。

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??第十四條?審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)督導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)部門至少每半年對(duì)下列事項(xiàng)進(jìn)行一

次檢查，出具檢查報(bào)告并提交審計(jì)委員會(huì)。檢查發(fā)現(xiàn)公司存在違法違規(guī)、運(yùn)作

不規(guī)范等情形的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向深圳證券交易所報(bào)告并督促公司對(duì)外披露：

??（一）公司募集資金使用、提供擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、證券投資與衍生品交易

等高風(fēng)險(xiǎn)投資、提供財(cái)務(wù)資助、購買或者出售資產(chǎn)、對(duì)外投資等重大事件的實(shí)

施情況；

??（二）公司大額資金往來以及與董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、控股股東、

實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人資金往來情況。審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)部審計(jì)部門提交

的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告及相關(guān)資料，對(duì)公司內(nèi)部控制有效性出具書面評(píng)估意見，并向

董事會(huì)報(bào)告。

?????????????????第四章???工作內(nèi)容

??第十五條?每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后，公司管理層應(yīng)向每位審計(jì)委員會(huì)委員全面

匯報(bào)公司本年度的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和重大事項(xiàng)的進(jìn)展情況。

??第十六條?每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后，審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)與負(fù)責(zé)公司年度審計(jì)工作

的會(huì)計(jì)師事務(wù)所協(xié)商確定年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)工作的時(shí)間安排。

??第十七條?審計(jì)委員會(huì)應(yīng)督促會(huì)計(jì)師事務(wù)所在約定時(shí)限內(nèi)提交審計(jì)報(bào)告，并

以書面意見形式記錄督促的方式、次數(shù)和結(jié)果以及相關(guān)負(fù)責(zé)人的簽字確認(rèn)。

??第十八條?公司聘請(qǐng)或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)審計(jì)委員會(huì)形成審議意見

并向董事會(huì)提出建議后，董事會(huì)方可審議相關(guān)議案。

??第十九條?董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)審閱上市公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)

計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性提出意見，重點(diǎn)關(guān)注公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的重

大會(huì)計(jì)和審計(jì)問題，特別關(guān)注是否存在與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告相關(guān)的欺詐、舞弊行為

及重大錯(cuò)報(bào)的可能性，監(jiān)督財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告問題的整改情況。

??審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)督促外部審計(jì)機(jī)構(gòu)誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)，嚴(yán)格遵守業(yè)務(wù)規(guī)

則和行業(yè)自律規(guī)范，嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制制度，對(duì)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行核查驗(yàn)

證，履行特別注意義務(wù)，審慎發(fā)表專業(yè)意見。

??審計(jì)委員會(huì)應(yīng)在為公司提供年報(bào)審計(jì)的會(huì)計(jì)師（以下簡(jiǎn)稱“年審注冊(cè)會(huì)計(jì)

師”）進(jìn)場(chǎng)前審閱公司編制的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，形成書面意見。

??年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)場(chǎng)后，審計(jì)委員會(huì)應(yīng)加強(qiáng)與年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師的溝通，在

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年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具初步審計(jì)意見后再一次審閱公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，形成書面

意見。

?????第二十條?審計(jì)委員會(huì)應(yīng)對(duì)年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行表決，形成決議后提交董

事會(huì)審核；同時(shí)，應(yīng)當(dāng)向董事會(huì)提交會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事本年度公司審計(jì)工作的

總結(jié)報(bào)告和下年度續(xù)聘或改聘會(huì)計(jì)事務(wù)所的決議。

?????第二十一條?在年度報(bào)告編制和審議期間，審計(jì)委員會(huì)委員負(fù)有保密義務(wù)。

在公司年度報(bào)告披露前，嚴(yán)防泄密及內(nèi)幕交易等違法違規(guī)行為發(fā)生。

?????????????????第五章???議事規(guī)則

?????第二十二條?審計(jì)委員會(huì)會(huì)議分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議。臨時(shí)會(huì)議由審計(jì)委

員會(huì)委員提議召開。

?????定期會(huì)議須于會(huì)議召開3日前通知全體委員，臨時(shí)會(huì)議須于會(huì)議召開2日前

通知全體委員。緊急情況下可不受上述通知時(shí)限限制。

?????審計(jì)委員會(huì)會(huì)議由主任委員主持，主任委員不能出席時(shí)應(yīng)書面委托其他一

名獨(dú)立董事委員主持會(huì)議。

?????第二十三條?委員因故不能出席的，可以書面委托其他委員代為出席。委托

書應(yīng)當(dāng)載明代理人的姓名，代理事項(xiàng)、權(quán)限和有效期限，并由委托人簽名或蓋

章。代為出席會(huì)議的委員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使委托委員的權(quán)利。

?????第二十四條?審計(jì)委員會(huì)會(huì)議應(yīng)由2/3以上的委員出席方可舉行；每一名委

員有一票的表決權(quán)：會(huì)議做出的決議，必須經(jīng)全體委員的過半數(shù)通過。

?????第二十五條?審計(jì)委員會(huì)會(huì)議可以現(xiàn)場(chǎng)方式、通訊方式或二者相結(jié)合的方式

召開。

?????第二十六條?審計(jì)委員會(huì)會(huì)議的表決方式為舉手表決、投票表決或通訊表

決。

?????第二十七條?審計(jì)委員會(huì)會(huì)議必要時(shí)可邀請(qǐng)公司董事、監(jiān)事及其他高級(jí)管理

人員列席會(huì)議，委員會(huì)討論或?qū)徸h的有關(guān)事項(xiàng)如涉及到委員本人或其相關(guān)利益

的，必須執(zhí)行回避制度。

?????第二十八條?如有必要，審計(jì)委員會(huì)可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)為其決策提供專業(yè)意

見，費(fèi)用由公司支付。

?????第二十九條?審計(jì)委員會(huì)會(huì)議的召開程序、表決方式和會(huì)議通過的議案必須

深圳市艾比森光電股份有限公司??????????????董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)工作條例

遵循有關(guān)法律、法規(guī)、《公司章程》及本條例的規(guī)定。

??第三十條?審計(jì)委員會(huì)的有關(guān)文件、計(jì)劃、方案、決議和紀(jì)要（記錄）應(yīng)交

由董事會(huì)秘書保存，保存期限10年，有關(guān)決議和紀(jì)要（記錄）應(yīng)由參加會(huì)議的

委員簽字。

??第三十一條?審計(jì)委員會(huì)會(huì)議通過的議案及表決結(jié)果，應(yīng)以書面形式報(bào)公司

董事會(huì)。

??第三十二條?出席會(huì)議的委員均對(duì)會(huì)議所議事項(xiàng)有保密義務(wù)，不得擅自披露

有關(guān)信息。

?????????????????第六章???附則

??第三十三條?本條例自公司董事會(huì)審議通過之日起生效。

??第三十四條?本條例未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)

定執(zhí)行；本條例如與國家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的《公司

章程》相抵觸時(shí)，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行，并報(bào)董

事會(huì)通過。

??第三十五條?本條例由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋及修訂。

????????????????????????深圳市艾比森光電股份有限公司

?????????????????????????????????????董事會(huì)

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